池州市人民政府办公室文件

池政办[2007]32号
池州市人民政府办公室关于印发池州市本级
财政国库管理制度改革实施方案的通知

各县、区人民政府，九华山风景区、开发区、站前区管委会，市政府各部门、各直属机构：
《池州市本级财政国库管理制度改革实施方案》已经市政府同意，现印发给你们，请遵照执行。

                池州市人民政府办公室
                  二〇〇七年四月二十八日

池州市本级财政国库管理制度改革实施方案

    为深化市级财政国库管理制度改革，规范政府财政收支行为，加强财政收支监管，提高财政资金使用效益，根据《安徽省财政国库管理制度改革试行方案》（皖政办[2001]48号）精神及有关规定，结合我市实际，制定本方案。
一、财政国库管理制度改革的指导思想和原则
（一）指导思想
按照社会主义市场经济体制下公共财政的发展要求和安徽省关于财政国库管理制度改革的统一规划和部署，结合我市实际，以会计核算中心为基础组建国库集中支付中心，实行“一个机构，两块牌子，双重职能”的运作模式，逐步建立起以国库单一账户体系为基础，资金缴拨以国库集中收付为主要形式的现代国库管理制度，进一步加强财政监督，提高资金使用效益，促进我市经济和社会事业的全面发展。
（二）基本原则
1、明确职责，规范操作。合理确定财政部门、征收单位、预算单位、中国人民银行国库和代理银行的管理职责，在不改变预算单位资金使用权限的情况下，使所有财政性资金按规范的程序在国库单一账户体系内运作。
2、加强管理，强化监督。不改变预算单位财务管理责任，加强收入缴库和支出拨付的整个过程的有效监督管理，增强财政收支活动透明度，确保资金使用的安全性、科学性和有效性。
3、提高效率，方便运行。减少资金申请和拨付环节，方便预算的执行，使预算单位用款更加及时、便捷。
4、总体规划，分步实施。财政国库管理制度改革的措施要体现系统性和前瞻性，既要符合改革的基本方向，又要便于操作和分步实施，先行试点后全面推开，逐步实现改革目标。
二、财政国库管理制度改革的主要内容
根据《安徽省财政国库管理制度改革试行方案》确立的总体框架和改革的发展要求，建立国库单一账户体系，使所有财政性资金都纳入国库单一账户体系管理，收入直接缴入国库或政府非税收入财政专户，支出通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应者。
（一）建立国库单一账户体系。
国库单一账户体系是以财政部门国库单一账户为核心的各类财政性资金账户的集合，所有财政性资金收支活动均在该体系下实现资金运作。市级国库单一账户体系由国库单一账户（国库存款账户）、财政零余额账户、财政集中支付账户、政府非税收入财政专户和特设专户构成。
（二）规范收入收缴程序。
按照财政国库管理制度改革要求，将财政收入的收缴分为直接缴库和集中汇缴两种形式。
1、直接缴库。缴款单位或缴款人按有关法律法规规定，直接将应缴收入缴入国库单一账户或政府非税收入财政专户。直接缴库的税收收入，由纳税人或税务代理人提出纳税申报，经征收机关审核无误后，由纳税人通过开户银行将税款缴入国库单一账户。直接缴库的其他收入，比照上述程序缴入国库单一账户或政府非税收入财政专户。
2、集中缴库。征收机关（有关法定单位）按有关法律法规规定，将所收的应缴收入汇总缴入国库单一账户或政府非税收入财政专户。小额零散税收和法律另有规定的应缴收入，由征收机关开具汇总缴款书缴入国